EMU-saldo
Op basis van deze begroting wordt voor 2024 een EMU-tekort verwacht van afgerond € 60 miljoen. De landelijke referentiewaarde voor Amstelveen bedraagt ongeveer een tekort van € 12 miljoen.
In het uiterste geval kan op grond van de wet HOF bij een landelijke overschrijding van het EMU-saldo een deel van de Europese boete worden verrekend met de algemene uitkering.
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
1. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves | 7.333 | 1.153 | 104 | 11.247 |
+ 2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie | 13.184 | 15.168 | 16.401 | 16.440 |
+ 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie | 5.500 | 5.499 | 5.498 | 5.217 |
- 4. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd | -63.938 | -58.646 | -44.658 | -48.799 |
- 5. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) | 2.724 | -20.621 | 10.851 | 12.815 |
+ 6. Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord | ||||
- 7. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen | -5.551 | -4.217 | -3.890 | -3.513 |
Berekend EMU-saldo (min = EMU-tekort) | -40.748 | -61.663 | -15.695 | -6.594 |
Meerjarenbalans t.b.v. EMU-saldo
In de BBV-voorschriften staat opgenomen dat de begroting een geprognosticeerde balans moet bevatten die tenminste de posten toont waarmee het gemeentelijk aandeel in het EMU-saldo kan worden herleid. Het EMU-saldo is gebaseerd op het volgende overzicht van geïnvesteerde middelen en financieringsmiddelen. In de bijlage "Meerjarenbalans" staat een volledige balans opgenomen.
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
Activa | 31-dec-23 | 31-dec-24 | 31-dec-25 | 31-dec-26 | 31-dec-27 |
(im) Materiële vaste activa | 287.715 | 338.469 | 381.947 | 410.204 | 442.564 |
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen | 13.609 | 13.609 | 13.609 | 13.609 | 13.609 |
Financiële vaste activa: Leningen | 5.248 | 5.248 | 5.248 | 5.248 | 5.248 |
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar * | |||||
Totaal Vaste Activa | 306.571 | 357.325 | 400.803 | 429.061 | 461.420 |
Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen | 16.700 | 13.976 | 34.596 | 23.746 | 10.931 |
Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen | 244 | 244 | 244 | 244 | 244 |
Uitzettingen <1 jaar | |||||
Liquide middelen | 13.302 | -29.696 | -93.610 | -111.554 | -120.398 |
Overlopende activa | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
Totaal Vlottende Activa | 60.246 | 14.524 | -28.769 | -57.564 | -79.223 |
Totaal Activa | 366.817 | 371.849 | 372.034 | 371.496 | 382.197 |
Passiva | 31-dec-23 | 31-dec-24 | 31-dec-25 | 31-dec-26 | 31-dec-27 |
Eigen vermogen | 251.231 | 258.564 | 259.716 | 259.820 | 271.068 |
Voorzieningen | 36.131 | 36.080 | 37.363 | 38.971 | 40.675 |
Vaste schuld | 64.455 | 62.205 | 59.955 | 57.705 | 55.455 |
Totaal Vaste Passiva | 351.817 | 356.849 | 357.034 | 356.496 | 367.197 |
Vlottende schuld * | |||||
Overlopende passiva * | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
Totaal Vlottende Passiva | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
Totaal Passiva | 366.817 | 371.849 | 372.034 | 371.496 | 382.197 |
* samengevoegd onder "Overlopende passiva" |