Rente-exploitatie
De rente-exploitatie geeft het verschil weer tussen de rentekosten en renteopbrengsten. Deze grootheden komen voort uit ontwikkelingen binnen de balans. De inkomsten van de rente-exploitatie zijn de in rekening gebrachte rentekosten op de geïnvesteerde middelen en uitgezette geldleningen. De uitgaven op de rente-exploitatie hebben betrekking op de te betalen rentekosten op voorzieningen en opgenomen geldleningen.
Rentepercentage | ||
Begroting | Rekening | |
Investeringen en rentedragende reserves | 2,0 | 2,0 |
Liquiditeiten saldo grondexploitaties | 1,55 | 1,55 |
Kortlopend uit te zetten middelen | 2,5 | werkelijk |
Kortlopend aan te trekken middelen | 2,5 | werkelijk |
De berekening van het rentepercentage voor grondexploitaties is gebaseerd op specifieke richtlijnen vanuit BBV. Dit leidt tot een in de begroting gehanteerd percentage van 1,55.
Ten opzichte van begroting 2023 zijn de begrote rentes voor kortlopende middelen verhoogd van 0% naar 2,5%. In 2023 wordt over kort uitstaande middelen bij de schatkist een rente vergoed die substantieel hoger is dan 0%. Dit heeft ertoe geleid dat in deze begroting het meerjarige percentage op 2,5% wordt geprognosticeerd. Dit komt in het navolgende overzicht tot uiting op de regel "financieringspositie".
In de renteparagraaf worden alle financieringslasten van de gemeente verzameld en doorberekend. Structureel is deze rente-exploitatie in evenwicht.
bedrag x € 1.000.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | |
Materiële vaste activa | 2,00% | 287,7 | 3,1 | 338,5 | 3,9 | 381,9 | 4,9 | 410,2 | 5,6 |
Uitgeleende langl. leningen | divers | 5,2 | 0,1 | 5,2 | 0,1 | 5,2 | 0,1 | 5,2 | 0,1 |
Deelnemingen | 2,00% | 13,6 | 0,3 | 13,6 | 0,3 | 13,6 | 0,3 | 13,6 | 0,3 |
Gronden en voorraden | divers | 16,9 | 0,3 | 14,2 | 0,2 | 34,8 | 0,6 | 24,0 | 0,4 |
Financieringspositie | 2,50% | 13,3 | 0,3 | -29,7 | -0,7 | -93,6 | -2,3 | -111,6 | -2,8 |
Vorderingen <1 jaar | 0,00% | 30,0 | 0,0 | 30,0 | 0,0 | 30,0 | 0,0 | 30,0 | 0,0 |
Totaal rente-inkomsten | 366,8 | 4,1 | 371,8 | 3,8 | 372,0 | 3,6 | 371,5 | 3,6 | |
Eigen vermogen | 2,00% | 12,6 | 0,1 | 12,5 | 0,1 | 12,3 | 0,1 | 12,1 | 0,1 |
Eigen vermogen (rentevrij) | 0,00% | 274,7 | 0,0 | 282,2 | 0,0 | 284,8 | 0,0 | 286,7 | 0,0 |
Vaste schulden > 1 jaar | 4,45% | 64,5 | 2,9 | 62,2 | 2,8 | 60,0 | 2,7 | 57,7 | 2,6 |
Schulden < 1 jaar | 0,00% | 15,0 | 0,0 | 15,0 | 0,0 | 15,0 | 0,0 | 15,0 | 0,0 |
Totaal rente-uitgaven | 366,8 | 2,9 | 371,8 | 2,8 | 372,0 | 2,7 | 371,5 | 2,6 | |
Saldo rente-exploitatie | 0,0 | 1,1 | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 1,0 | |